Στον εντοπισμό αδήλωτων εισοδημάτων στοχεύει το οικονομικό επιτελείο, ελέγχοντας στεγαστικά και καταναλωτικά δάνεια, μετοχές, κινήσεις τραπεζικών λογαριασμών, μερισμάτων και ασφαλιστήριων συμβολαίων.
Μέχρι τις 31 Μαρτίου 2015 οι τράπεζες, τα ΕΛΤΑ, η εταιρεία Ελληνικά Χρηματιστήρια και οι εταιρείες παροχής επενδυτικών υπηρεσιών θα πρέπει να αποστείλουν όλα τα ανωτέρω στοιχεία στο πλαίσιο κατάρτισης του περιουσιολογίου, στο οποίο θα αποτυπώνεται το εισοδηματικό και περιουσιακό προφίλ όλων των φορολογουμένων.
Με απόφαση της Γενικής Γραμματείας Δημοσίων Εσόδων, Κατ. Σαββαΐδου, ζητείται από τους ανωτέρω κλάδους να στείλουν αναλυτικά στοιχεία για τις κινήσεις τραπεζικών λογαριασμών, για τις δόσεις και τους τόκους που πληρώνουν οι φορολογούμενοι για αποπληρωμή στεγαστικών και καταναλωτικών δανείων, για μερίσματα και για τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής, θανάτου, προσωπικών ατυχημάτων και ασθενείας.
Στη συνέχεια τα δεδομένα αυτά θα συνθέσουν το προφίλ κάθε φορολογουμένου με στόχο να εντοπιστούν περιπτώσεις φορολογουμένων οι οποίοι δηλώνουν μικρά εισοδήματα, ωστόσο πληρώνουν πολλαπλάσια ποσά σε δάνεια ή επενδύουν μεγάλα χρηματικά ποσά στο Χρηματιστήριο.
Σύμφωνα με την απόφαση, αυξάνονται τα όρια πάνω από τα οποία οι τράπεζες υποχρεούνται σε ετήσια αποστολή στοιχείων για καταθέσεις από 50.000 ευρώ σε 100.000 ευρώ και για τα χαρτοφυλάκια κινητών αξιών από 100.000 σε 200.000 ευρώ. Ειδικότερα, με την απόφασή της θα πρέπει να αποσταλούν μέχρι τα τέλη Μαρτίου:
1. Καταθέσεις. Αποστέλλονται στοιχεία που αφορούν δεδομένα καταθετικών λογαριασμών ή/και λογαριασμών πληρωμών φυσικών προσώπων, οι οποίοι εμφανίζουν είτε συνολική ετήσια κίνηση χρέωσης είτε συνολική ετήσια κίνηση πίστωσης μεγαλύτερη των 100.000 ευρώ. Διαβιβάζονται:
α) Τριψήφιος κωδικός τράπεζας όπως ορίζεται από την Τράπεζα της Ελλάδος ή επίσημη επωνυμία ιδρύματος πληρωμών ή ΕΛΤΑ.
β) Ονοματεπώνυμο δικαιούχων του λογαριασμού.
γ) ΑΦΜ των δικαιούχων ή, όταν δεν υπάρχει, ΑΔΤ ή αριθμ. διαβατηρίου.
δ) Αριθμός λογαριασμού.
ε) Ποσά συνολικής χρέωσης σε ευρώ.
στ) Ποσά συνολικής πίστωσης σε ευρώ.
ζ) Το ποσό της μεγαλύτερης συναλλαγής, χρέωσης ή πίστωσης, ανά λογαριασμό.
η) Υπόλοιπα λογαριασμού σε ευρώ με ημερομηνία 31/12 τόσο για έκαστο ημερολογιακό έτος αναφοράς όσο και για το αμέσως προηγούμενο.
θ) Κωδικός νομίσματος.
2. Κινητές αξίες. Διαβιβάζονται στοιχεία χαρτοφυλακίου φυσικών προσώπων που αφορά σε κινητές αξίες, με ημερομηνία 31/12, τόσο έκαστου ημερολογιακού έτους αναφοράς όσο και του αμέσως προηγούμενου, χρηματικής αξίας μεγαλύτερης από 200.000 ευρώ. Τα στοιχεία αφορούν:
α) Ονοματεπώνυμο δικαιούχων.
β) ΑΦΜ των δικαιούχων ή, όταν δεν υπάρχει, Αριθμός Δελτίου Ταυτότητας ή αριθμός διαβατηρίου.
γ) Αριθμό λογαριασμού στο ΣΑΤ (Σύστημα Αϋλων Τίτλων), εφόσον τηρείται τέτοιος αριθμός επ’ ονόματι δικαιούχου ενεργού χαρτοφυλακίου.
δ) Αποτίμηση χαρτοφυλακίου σε ευρώ την 31η/12 τόσο για έκαστο ημερολογιακό έτος αναφοράς όσο και για το αμέσως προηγούμενο.
ε) Ημερολογιακό έτος αναφοράς.
3. Μερίσματα. Διαβιβάζονται στοιχεία που αφορούν μερίσματα που διανεμήθηκαν σε φυσικά και νομικά πρόσωπα κατά το προηγούμενο ημερολογιακό έτος από εταιρείες με μετοχές εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Τα στοιχεία αφορούν:
α) Ονοματεπώνυμο-επωνυμία δικαιούχων.
β) ΑΦΜ των δικαιούχων.
γ) Αριθμό λογαριασμού στο ΣΑΤ (Σύστημα Αϋλων Τίτλων), εφόσον τηρείται τέτοιος αριθμός επ’ ονόματι δικαιούχου ενεργού χαρτοφυλακίου.
δ) Τη ΔΟΥ στην οποία υπάγονται οι δικαιούχοι.
ε) Την επωνυμία της εταιρείας που διένειμε το μέρισμα.
στ) ΑΦΜ της εταιρείας που διένειμε το μέρισμα.
ζ) Το ποσό του μερίσματος.
η) Το ποσό του φόρου που αναλογεί στο μέρισμα.
θ) Το ημερολογιακό έτος αναφοράς.
4. Δάνεια. Διαβιβάζονται στοιχεία που αφορούν χρηματικά ποσά που πραγματικά καταβάλλονται για τοκοχρεολυτική απόσβεση δανείων, περιλαμβανομένων και των δεδουλευμένων και καταβεβλημένων τόκων, καθώς και των τυχόν τόκων υπερημερίας. Τα στοιχεία αφορούν:
α) Κωδικό πιστωτικού ιδρύματος.
β) Είδος δανείου (στεγαστικό, καταναλωτικό ή άλλο).
γ) Συνολικό ύψος εκταμιευμένου δανείου σε ευρώ.
δ) Ημερομηνία χορήγησης δανείου.
ε) Συνολικό καταβληθέν ποσό για απόσβεση δανείου (τόκοι και κεφάλαιο).
στ) Πλήθος οφειλετών/ συνοφειλετών.
ζ) ΑΦΜ πρώτου οφειλέτη ή ΑΔΤ ή αριθμ. διαβατηρίου.
η) Ποσοστό συμμετοχής πρώτου οφειλέτη.
θ) Ονοματεπώνυμο πρώτου οφειλέτη.
5. Ασφαλιστήρια συμβόλαια. Διαβιβάζονται στοιχεία που αφορούν ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής, θανάτου, προσωπικών ατυχημάτων και ασθενείας, που συνάφθηκαν.